DERSİN GENEL BİLGİLERİ

Ders Kodu	Ders Adı	Yıl	Yarıyıl	Teorik	Pratik	Kredi	AKTS
70411METOS-MUH0170	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler	1	Güz			3	6

Dersin Türü:	Seçmeli Ders IV
Dersin Düzeyi:	Yüksek Lisans      TYYÇ:7. Düzey      QF-EHEA:2. Düzey      EQF-LLL:7. Düzey
Dersin Öğretim Dili:	Türkçe
Dersin Ön/Yan Koşulu:	Yoktur
Dersin Veriliş Şekli:
Dersin Koordinatörü:	Dr. Öğr. Üyesi MURAT KOÇ
Dersin Öğretim Eleman(lar)ı:	Dr. Öğr. Üyesi MURAT KOÇ
Dersin Kategorisi:

BÖLÜM II: DERSİN TANITIMI

Dersin Amacı ve İçeriği

Dersin Amacı:

Harcama Üzerinden Alınan Vergiler dersinin amacı, katılımcıların Türk Vergi Sisteminin Temel Kavramlarını öğrenerek, Harcama Üzerinden Alınan Vergilerin neler olduğu, hangi işlemleri üzerinden alınmakta oldukları, Kamu Bütçesi Vergi Gelirleri içerisinde yerleri ve büyükleri ile hangi türlere ayrıldıklarını, istisna muafiyetlerinin neler olduklarını kavram ve kurallarını öğrenerek, işletmelere ait yöneticilerin karar almasını sağlayacak bilgi ve uygulama becerilerini geliştirmektir.

Dersin İçeriği:

Dersin Öğrenme Çıktıları (DÖÇ)

Ders Öğrenme Çıktıları (DÖÇ), dersi başarı ile tamamlayan öğrencilerin kendilerinden sahip olmaları beklenen bilgi, beceri ve yetkinlikleri ifade eder. Bu bağlamda, bu ders için tanımlanmış olan Ders Öğrenme Çıktıları aşağıda verilmektedir.

Bilgi (Kuramsal ve/veya olgusal bilgi olarak tanımlanmıştır.)

Beceriler (Bilişsel ve/veya uygulama becerileri olarak tanımlanmıştır.)

Yetkinlikler ("Bağımsız Çalışabilme", "Sorumluluk Alabilme", "Öğrenme", "İletişim ve Sosyal" ve "Alana Özgü" yetkinlikler olarak tanımlanmıştır.)

Haftalık Ders Planı

Hafta	Konu	Materyal Paylaşımı *
		Ön Hazırlık	Pekiştirme
1)	KAMU HARCAMALARI VE VERGİ KAVRAMI Verginin Özellikleri Vergi Hukukunun Temel Kavramları
2)	VERGİ HUKUKUNUN TEMEL KAYNAKLARI VERGİ HUKUKUNUN YARDIMCI KAYNAKLARI TÜRK VERGİ SİSTEMİ (Dolaylı-Dolaysız) VERGİ AYRIMININ YAPILMASI
3)	VERGİYİ DOĞURAN OLAY 4 T KURALI TARH TEBLİĞ TAHAKKUK TAHSİL KAVRAMLARI TÜRK VERGİ SİSTEMİ (GELİR-KURUMLAR ) VERGİSİ TANIMLARI
4)	SERVET ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ EMLAK VERGİSİ BU VERGİ TÜRLERİNİN GENEL ÇERÇEVELERİNİN , TANIMLARININ , BEYAN VE TAHSİL ESASLARININ AÇIKLANMASI
5)	HARCAMA ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLERİN GENEL TANIMLARI * KATMA DEĞER VERGİSİ TÜRK VERGİ SİSTEMİNDE EN ÖNEMLİ VERGİLERDEN OLAN KATMA DEĞER VERGİSİNİN VERGİ GELİRLERİ İÇERİSİNDEKİ ORANSAL YERİ KATMA DEĞER VERGİSİNİN BAŞLICA ÖZELLİKLERİ KATMA DEĞER VERGİSİNİN HESAPLAMA YÖNTEMLERİ
6)	• KATMA DEĞER VERGİSİNİN KONUSU • KATMA DEĞER VERGİSİNİN MÜKELLEFLERİ • KATMA DEĞER VERGİSİNDE SORUMLULUK VE TEVKİFAT UYGULAMASI • TEVKİFAT UYGULAMASINDA TEVKİFAT ORANLARI VE TEVKİFAT UYGULANACAK TESLİMLER
7)	KATMA DEĞER VERGİSİ İSTİSNA KATMA DEĞER VERGİSİ MUAFİYET KAVRAMLARI KATMA DEĞER VERGİSİNDE İADE MEKANİZMALARI
8)	Ara Sınav
8)	ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ; KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ İSTİSNA VE MUAFİYET KAVRAMLARI VE İADE MEKANİZMALARI
9)	GÜMRÜK VERGİSİ; KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI
10)	BANKA VE SİGORTA VERGİLERİ MÜKELLEFLERİ; KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI
11)	ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ (DEPREM VERGİSİ) / ŞANS OYUNLARI VERGİSİ KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI
12)	KAMUNUN HİZMET VEYA MAL SATIŞI KARŞILIĞINDA ALINAN HARCAMA VERGİLERİ; HARÇLAR; KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI
13)	KAMUNUN HİZMET VEYA MAL SATIŞI KARŞILIĞINDA ALINAN HARCAMA VERGİLERİ; DEĞERLİ KAĞITLAR VERGİSİ; KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI
14)	ÇEŞİTLİ İŞLEMLER ÜZERİNDEN ALINAN HARCAMA VERGİSİ; DAMGA VERGİSİ (ARACILIK HİZMETLERİ VERGİSİ); KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI
15)	TÜRK BÜTÇE YAPISI TÜRK BÜTÇE GELİLERİ İÇERİSİNDE HARCAMA ÜZERİNDEN ALINAN VERLERİN PAYI 2023- 2024 BÜTÇE GELİRLERİ VE VERGİ TÜRLERİNİN ANALİZLERİ
16)	Final (Dönem Sonu )sınavı

*Bu alan öğrencilerin ders öncesi hazırlık ve sonrası dersi pekiştirme için paylaşılan ders materyallerini içerir.

Ders İçin Zorunlu/Önerilen Kaynaklar

Ders Notları / Kitaplar:
Diğer Kaynaklar:	Ders Notları, Vergi Hukuku, Türk Vergi Mevzuatı ve Harcama Üzerinden Alınan Vergiler ile ilgili kitaplar

BÖLÜM III: DERSİN PROGRAM ÖĞRENME ÇIKTILARI İLE İLİŞKİSİ

(Aşağıdaki matris, ders öğrenme çıktıları (DÖÇ) ile program öğrenme çıktıları (KPÖÇ ve APÖÇ) ile bağını ve (varsa) onlara hangi düzeyde katkı sağladığını sayısal olarak göstermektedir.

Ders Öğrenme Çıktıları ile Program Öğrenme Çıktıları İlişki Matrisi

(KPÖÇ: Kilit Program Öğrenme Çıktılarını; APÖÇ: KPÖÇ ile ilişkilendirilmiş Alt Öğrenme Çıktılarını tanımlar. )

DÖÇ/PÖÇ

Dersin Program Öğrenme Çıktılarına Katkı Düzeyi

Etkisi Yok	1 En Düşük	2 Düşük	3 Orta	4 Yüksek	5 En Yüksek

Program Öğrenme Çıktıları

Katkı Oranı (1-5)

BÖLÜM IV: DERSİN ÖĞRENME VE ÖĞRETME YÖNTEMLERİ İLE ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME YÖNTEMLERİ

Dersin Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

(Üniversitemiz genelinde kullanılan tüm öğrenme ve öğretme yöntemleri sistematik olarak yönetilmektedir. Akademik birimlerden gelen talepler doğrultusunda bölüm/programların öğrenme ve öğretme yöntemleri ilgili kurullarımız tarafından değerlendirilmekte ve uygun bulunursa, üniversite havuzunda toplanmaktadır. Bölüm ve programlar, kendileri için program tasarımlarına uygun olan yöntemleri bu havuzdan seçebilmektedirler. Benzer şekilde, dersler için kullanılması uygun görülen yöntemler de programlar düzeyinde belirlenmiş olan yöntemler arasından seçilebilmektedir.)

Programa Genelinde Kullanılan Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri	Ders İçin Kullanılan Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri
Anlatım
Tartışma
Vaka Çalışması
Problem Çözme
Gösterip Yaptırma
Gösterim
Laboratuvar
Okuma
Ödev
Proje Hazırlama
Tez Hazırlama
Akran Eğitimi
Seminer
Teknik Gezi
Ders Konferansı
Beyin Fırtınası
Soru Cevap
Bireysel ve Grup Çalışması
Rol Oynama-Canlandırma-Doğaçlama
Stüdyo Uygulamaları
Derse Aktif Katılım

Dersin Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri

(Üniversitemiz genelinde kullanılan tüm ölçme ve değerlendirme yöntemleri sistematik olarak yönetilmektedir. Akademik birimlerden gelen talepler doğrultusunda bölüm/programların ölçme ve değerlendirme yöntemleri ilgili kurullarımız tarafından değerlendirilmekte ve uygun bulunursa, üniversite havuzunda toplanmaktadır. Bölüm ve programlar, kendileri için program tasarımlarına uygun olan yöntemleri bu havuzdan seçebilmektedirler. Benzer şekilde, dersler için kullanılması uygun görülen yöntemler de programlar düzeyinde belirlenmiş olan yöntemler arasından seçilebilmektedir.)

Programa Genelinde Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri	Ders İçin Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri
Ara Sınav
Sunum
Yarıyıl Sonu Sınavı
Kısa Sınav
Rapor Değerlendirme
Ödev Değerlendirme
Sözlü sınav
Tez Sunma
Jüri Değerlendirmesi
Uygulama Sınavı
İşyerinde Uygulama Eğitimi Değerlendirmesi
Derse Aktif Katılım
Tartışmalara Katılım

DÖÇ İle Öğrenme-Öğretme Yöntemleri ve Ölçme-Değerlendirme Yöntemleri İlişki Matrisi

(Aşağıdaki matris, dersin öğrenme çıktıları ile ilişkili olarak ders için belirlenmiş olan öğrenme ve öğretme yöntem(leri) ile ölçme ve değerlendirme yöntem(leri)ni göstermektedir.)

Dersin Ölçme ve Değerlendirme Yöntemlerinin Başarı Notuna Katkısı

Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri	Uygulama Sayısı / Yarıyıl	Katkı Oranı
Kısa Sınavlar	1	% 10.00
Ödev	1	% 10.00
Ara Sınavlar	1	% 30.00
Yarıyıl Sonu Sınavı	1	% 50.00
Toplam		% 100
YARIYIL İÇİ ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME YÖNTEMLERİNİN BAŞARI NOTUNA KATKI ORANI		% 50
YARIYIL SONU SINAVININ BAŞARI NOTUNA KATKI ORANI		% 50
Toplam		% 100

BÖLÜM V: DERSİN İŞ YÜKÜ VE AKTS KREDİSİ